东方证券：信披考评被交易所降级，合规水平亟待提升 15家券商考核结果为“A”

编者按：

信息披露质量是东方上市公司质量的重要体现，也是证券投资者投资决策的重要依据。上交所、信披深交所对上市公司信息披露质量高度重视，考评每年度组织对上市公司信息披露工作质量进行综合考评。被交

2023年8月，降级亟待沪、合规深交易所分别对《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》、水平《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作评价（2023年修订）》（以下简称《评价指引》）进行修订，提升对上市公司信息披露工作提出了更加严格的东方标准和更高的要求。

面包财经研究员对沪深交易所披露的证券上市公司2022至2023年度信息披露工作评价结果进行了整理，本篇为东方证券篇。信披

近期，考评上交所和深交所分别披露了2022-2023年度沪市、被交深市上市公司信息披露考评结果。降级亟待

根据中证指数四级分类，2022-2023年度，51家证券公司中有50家参与了信息披露考评。其中，15家券商考核结果为“A”，占比30%。

值得一提的是，2022-2023年度的考评结果中，有11家证券公司的信披考评被交易所降级。东方证券的信披考评则从上年度的“A”级降为“B”级。

信披考评降为B

《评价指引》显示，上市公司评价基准分为80分，参照相应的评价标准，在基准分基础上予以加分或者减分。最终评价结果从高到低依次划分为 A、B、C、D 四个等级。

数据显示，2022-2023年度，东方证券的考评等级下降。

公开信息显示，2022-2023年度，东方证券的信批评级由上一年度的A级降为B级。

曾因风险管理不到位收监管警示函

值得注意的是，《评价指引》对上市公司的盈利能力及合规方面也有较为严格的考核。面包财经研究员梳理《评价指引》发现，上市公司在评价期内存在“公司因违规行为被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施”等8种情形之一的，其信息披露工作评价结果不得评为“A”。

除此之外，《评价指引》披露了上市公司信息披露工作计分标准，在合规方面的扣分力度较大。其中，上市公司若被公开谴责；公开认定不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员等，都将扣减20分。

在上交所评价区间内，2022年8月3日，上海证监局向东方证券出具警示函，理由为“在开展股票质押业务、子公司投资等业务过程中，未按照审慎经营的原则，有效控制和防范风险，存在部分业务决策流于形式、风险管理不到位和内部控制不健全等问题”。

另外，2022年9月1日，东方证券因“某新建具有交易功能移动APP存在上线测试报告中缺少稳定性测试内容、安全测试报告不完整、压力测试报告缺少明确结论等问题”，再次收到上海证监局的警示函。

上半年净稳定资金率逼近预警线

中报显示，2023上半年东方证券实现营业收入86.95亿元，同比增长19.18%，实现归母净利润19.01亿元，同比增长193.72%。

分业务来看，2023年上半年，东方证券经纪及证券金融业务收入41.45亿元，较上年同期增加20.09%，营收占比44%，为该公司营收主要来源。证券销售及交易业务收入14.18亿元，较上年同期增加68.49%。

另外，该公司投资管理业务、管理本部及其他业务、投资银行业务收入均较上年同期有所减少。具体来看，报告期内，公司投资管理业务收入16.81亿元，同比减少8.4%；管理本部及其他业务收入14.35亿元，同比减少10.69%；投资银行业务收入7.42亿元，同比减少25.22%，降幅较大。

资产方面，截至2023年6月末，东方证券总资产为3601.18亿元，较2022年末下降 2.16%；净资本455.66亿元，较2022年末下降3.82%。

流动性风险监管指标方面，截至2023年6月末，东方证券的资本杠杆率、风险覆盖率、流动性覆盖率、净稳定资金率分别为13.45%、230.12%、219.78%、134.37%，流动性覆盖率以外的3项指标较2022年末均出现下滑。其中，公司的净稳定资金率已逼近120%的预警标准。

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(责任编辑：娱乐)